Autoevaluación de la Gestión Institucional
El Reglamento para Juzgar
la Situación Económica Financiera de las Entidades Fiscalizadas, Acuerdo SUGEF 24-00,
en su artículo No. 18 establece que la Administración de la entidad financiera
deberá autoevaluarse, al menos una vez al año, sobre el desempeño de su
gestión.
Los factores que deben
considerarse para llevar a cabo este proceso corresponden a los establecidos en
el artículo No. 16 del citado Reglamento, los cuales son evaluados por la
Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) para determinar la
calificación cualitativa de los entes supervisados; estos son:
|
·
Planificación
·
Políticas y Procedimientos
·
Administración de Personal
|
·
Sistemas de Control
·
Sistema de Información Gerencial
·
Tecnología de Información
|
Mediante circular externa SGF-2204-2018 del 18 de julio de 2018, la SUGEF reiteró que la autoevaluación requerida
para el elemento de Tecnología de Información debe realizarse considerando el Marco de Gestión de TI
contenido en el Anexo 1 de los Lineamientos Generales al Reglamento General de
Gestión de la Tecnología de Información, evaluando cada año los procesos detallados en la
columna "Años para su implementación posterior a la entrada en vigencia del
reglamento SUGEF" según corresponda, utilizando la Matriz de Evaluación de
la Gestión de TI publicada en el sitio Web de la Superintendencia.
En virtud de lo anterior y tomando en cuenta que
la calificación global corresponde a la sumatoria de porcentajes de cada uno de
los factores de evaluación a saber: Planificación (15%), Políticas y
Procedimientos (15%), Administración de Personal (10%), Sistemas de Control
(30%), Sistemas de Información Gerencial (15%) y Tecnología de Información
(15%), se consideraron los porcentajes establecidos en el transitorio No. 5 del
acuerdo SUGEF 24-00 aplicables para las evaluaciones realizadas por la
superintendencia; por tanto, la asignación porcentual que se aplicó a los
factores Sistema de Control y Sistema de Información Gerencial fue de 35% y
25%, respectivamente.
Considerando esto, se ejecutó el proceso
de Autoevaluación de la Gestión del BANHVI correspondiente al período
comprendido entre el 01 de agosto del 2018 y el 31 de julio del 2019;
utilizando como base los parámetros establecidos por el Acuerdo SUGEF 24-00 y
la Metodología para la Autoevaluación de la Gestión (PCEM-CAC-EV-PRO02-MD01).
Tal y como lo define la metodología
referida, los factores mencionados fueron evaluados mediante la aplicación de
cuestionarios dirigidos a las siguientes unidades administrativas: Junta
Directiva, Gerencia General, Auditoría Interna, Dirección Administrativa,
Dirección FONAVI, Dirección FOSUVI, Dirección de Supervisión de Entidades
Autorizadas, Unidad de Planificación Institucional, Unidad de Riesgos,
Oficialía de Cumplimiento, Departamento Financiero Contable, Departamento
Tecnología de Información, Unidad de Tesorería y Custodia.
Asimismo, respecto al alcance de los
aspectos evaluados en cada ítem de los factores de los cuestionarios, se tomó
en cuenta la maduración de los procesos de la Institución, la vigencia de la información, ámbito de competencia,
los alcances de normativas vinculantes y estructura de Gobierno Corporativo,
entre otros, no se realizaron ajustes en los cuestionarios propuestos.
Respecto a las
calificaciones que soportan los resultados, tal y como lo establece la
metodología referida y lineamientos comunicados para la presente
Autoevaluación, fueron validadas éstas de conformidad con la justificación y
evidencia documental aportada que la sustentó; por tanto, aquellas que no
cumplieron con esta disposición fueron recalificadas y según correspondió, se
asignaron los planes de acción de mejora. De igual forma para aquellos aspectos
que habiéndose determinado en el periodo de autoevaluación 2018 con algún grado
de incumplimiento y cuyos planes de acción no fueron atendidos al 100% en el
periodo establecido fueron también recalificados.
II Resultados
De conformidad con las
matrices de calificación de cada factor, la Calificación Cualitativa es de 1,55 por lo que se ubica en grado de
riesgo normal, tal y como se resume en el siguiente cuadro.
Matriz de Calificación Global de la
Gestión del BANHVI
Fuente Unidad de Planificación Institucional, BANHVI